이 포스팅을 클릭하는 당신, 축하한다. 분명 짭짤한 성과급을 받을 수 있으리란 기대에 세금 떼면 얼마남지? 라는 궁금증에 이 포스팅을 클릭했을 것이다. 여기 저기 블로그나 뉴스에 떠도는 글이 많은데, 오늘 이 포스팅에서 확실하게 상여금 소득세를 계산하는 방법을 알려주겠다.
인센티브 세금 계산방법
상여금의 소득세를 계산하기 위해서는 다음의 3가지에 대한 정보를 알아야 한다.
- 한 달 세전 급여
- 상여금 액수
- 부양가족수
위의 세가지 정보만 있으면 세금을 얼마나 떼갈지 계산할 수 있다. 우리나라에서는 '간이세액'이라는 과세 기준을 만들어서 일단 원천징수로 때려버리고, 연말정산때 계산해봐서 세금을 더 냈으면 돌려주고, 덜 냈으면 뱉어내는 시스템을 운영하고 있다. 그렇기에 간이세액 테이블을 보면 아주 간단하게 소득세를 얼마나 떼갈지 계산할 수 있다. 간이세액의 정보는 국세청 사이트에서 확인할 수 있다.
상여금 소득세 간편계산방법
내 월급의 세전 금액이 얼마인지 정확하게 모르고, 상여금도 얼마가 나올 지 모르겠다면 대략적인 금액을 간단하게 계산할 수도 있다. 근로소득에 대한 간이세액 자동 계산 프로그램인데, 내월급 + 월급의 9%(세전 급여를 대략적으로 반영) + 예상되는 인센티브 금액을 넣고 조회를 누르면 결과값을 볼 수 있다.
예를 들어, 월급 실수령액에 300만원이고 인센티브가 1,000만원인 경우,
- 급여 : 3,000,000
- 소득세+지방세 : 270,000 (대략 9%로 계산)
- 예상 인센티브 : 10,000,000
라고 한다면, 총 13,270,000원이 세전 금액이라 가정할 수 있다. 이 금액을 월 급여액 란에 입력하고 부양가족과 자녀 수를 기입한 후 조회를 누르면 간략한 소득세 계산 결과를 알 수 있다.
이렇게 계산해 보면 평균 세후 월급이 300만원인 사람이 인센티브 10,000,000원을 받는다고 가정했을 때 납부하는 세금은 대략 300만원이다. 여기에 국민연금이랑 의료보험, 고용보험등을 감안하면 대충 40만원 정도가 더 빠질거고, 실제로 손에 쥐는 금액은 980만원 수준이다. 새삼, 국가가 나한테 해준게 뭔데!!! 라고 소리치고 싶어질 것이다.
성과급 실수령액 더 정확하게 계산하기
위의 방법은 대략적인 인센티브 세금을 계산하는 방법이고, 더 정확하게 계산하는 방법이 있다. 아까 들어갔던 국세청 사이트를 보면 간이세액표를 다운받을 수 있는데, 일단 액셀파일을 다운받아보자. 컴퓨터에 액셀이 설치되어 있지 않다면 PDF로 다운받아도 된다.
액셀파일이나 PDF를 다운받아 열면 가득한 숫자때문에 공포에 빠질 수 있는데(특히 문과생들, 나포함), 겁먹지 말자. 아주 단순한 테이블이기 때문에 내 소득구간이랑 부양가족수에 맞는 부분만 확인하면 된다. 참고로 나는 너무나 현기증이 나서 귀미테를 붙이고 세금을 계산했다.
자, 이 표를 펼쳐놓고 아까처럼 시뮬레이션을 해보자. 내가 받을 총 금액이 세전 기준 13,270,000이니까 스크롤을 쭉 내려보면...
얼레? 1000만원을 초과하는 금액에 대해서는 계산하는 방식이 따로 있는 것을 볼 수 있다. 혈압이 오르는 상황이지만, 노블리스 오블리쥬라고 하지 않았는가. 세금을 많이 떼간다고 열받지 말고, 당신이 천만원이 넘는 월소득을 올렸다는 사실에 집중하고 자축하자. 아 물론 1년동안 일한 보너스를 한 번에 받는거라 부당하다고 생각하겠지만 뭐, 그래도 많이 버는게 좋잖아?
다시 계산을 해 보면 다행히 세전 금액이 1400만원을 넘기지는 않으니 1천만원인 경우의 해당 세액+1천만원을 초과하는 금액 중 98%를 곱한 금액의 35% 상당액을 계산하면 된다. 말로 풀어쓰니 복잡한데, 간단하게 수식으로 풀면,
- 1천만원인 경우의 해당 세액 : 1,552,400원
- 1천만원 초과 금액의 98% : (13,270,000-10,000,000) x 98% = 3,204,600원
- 2번 항목의 35% : 3,204,600 x 35% = 1,121,610원
이 된다. 결과적으로 1과 3을 더하면 총 2,674,010원이 소득세로 책정된다. 여기에 지방세(소득세의 10%)를 더하면 총 세금은 2,941,411원으로 정확하게 아까 계산한 간단 세액 계산 결과와 일치하게 된다. 어때? 쉽지? 이거 알았으면 더이상 인센티브 세금 계산하느라 여기 저기 웹사이트 다니지 않아도 된다. 국세청 자료와 계산기, 당신의 월 급여 명세서만 있으면 상여금이 얼마가 들어오든 쉽게 계산할 수 있으니까.
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